会社買収をご検討された際、M&Aマッチングサイトで検索される方が多い事でしょう。

その中で、営業利益０～100万円などの案件が掲載されている事が度々あります。

一見すると利益が出ていないので、「この案件の検討は回避」という判断をされると思いますが、数か月後に「成約済み」にステータスが変更されており、なぜ成約したのだろうと疑問に思われた事はないでしょうか？

今回は、スモールM&Aにおいて営業利益０円の会社が売れるわけについて解説致します。

なぜ、営業利益0円の会社が売れるのか？

営業利益０円の会社が売れる理由と、その案件の検討ポイントについてご説明します。

見るべきポイントは役員報酬

ご確認いただきたいのが役員報酬です。

ご自分で会社を経営されている方にはご理解いただけると思いますが、税金対策のため、損益をトントンにされる経営者の方が多い事でしょう。

当然、売り手も同じように損益トントンで決算を終えられるよう、何かしらの経費で調整しているのです。

そこで見ていただきたいのが役員報酬です。

例えば、役員が１名、営業利益０円で、役員報酬を１，０００万円いただいている場合と、役員が1名、営業利益５００万円で、役員報酬を５００万円としている場合で、考えてみます。

会社を売却後、役員が退任する場合、どちらも役員報酬は０円となり、営業利益は両者とも１，０００万円となります。

つまり、どちらも同じという訳です。

実際は、新オーナーが役員となり役員報酬をもらう事になりますが、どちらのケースでも、営業利益０円にし、役員報酬を１，０００万円にすることが可能なのです。

税金を考慮しなければ、年収５００万円のサラリーマンが、２，０００万円の会社を買収た場合、役員報酬を１，０００万円受け取ることができれば、単純に年収は２倍となり、投資回収期間は２年という事になります。

つまり、スモールM&Aにおいては、投資の回収については別に、営業利益をベースに考える必要はないという事です。

それに気付いている方が、営業利益０でも購入に動くのです。

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まとめ

以上、スモールM&Aにおいて営業利益０円の会社が売れるわけについてを、ご説明させていただきました。

今回は、簡単にご説明させていただきましたが、役員報酬の他にも、その案件の安全性、収益性、成長性など、その他の要素も検討材料に入れなくてはいけません。

ただ、営業利益０なので、検討対象から即外すのではなく、その案件の中身をよく見るようにして下さい。

中には、金の卵が眠っているかも知れません。

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